El Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF) es una herramienta crucial en Costa Rica para asegurar la transparencia en la propiedad de las entidades legales y prevenir actividades ilícitas como el fraude fiscal y la legitimación de capitales. A continuación, se detalla quiénes están obligados a presentar la declaración RTBF y qué implica esta obligación.
Índice
¿Qué es el RTBF?
Obligación de presentar la declaración RTBF
Excepciones a la obligación
Importancia de la declaración RTBF
Consecuencias de no cumplir con la declaración
El RTBF es un sistema informático administrado por el Banco Central de Costa Rica que permite a diversas entidades legales, como sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, y otras estructuras jurídicas, registrar información detallada sobre sus participantes y beneficiarios finales. Esta información es crucial para las autoridades en la supervisión y prevención de delitos financieros.
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Las siguientes entidades están obligadas a presentar la declaración RTBF:
1. Sociedades Anónimas: Empresas con capital dividido en acciones y responsabilidad limitada de sus accionistas.
2. Sociedades de Responsabilidad Limitada: Entidades cuya responsabilidad se limita al capital aportado por los socios.
3. Sociedades en Nombre Colectivo y en Comandita: Formadas por socios que responden personal, ilimitada y solidariamente, por las deudas sociales.
4. Sociedades Extranjeras con Cédula Jurídica Nacional: Entidades extranjeras que operan en Costa Rica y están registradas con una cédula jurídica nacional.
5. Empresas Individuales de Responsabilidad Limitada: Negocios unipersonales con responsabilidad limitada.
6. Sociedades Civiles y Sociedades Profesionales: Asociaciones para la prestación de servicios profesionales.
Algunas entidades están exentas de presentar la declaración RTBF, incluyendo:
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Presentar la declaración RTBF no solo es una obligación legal, sino también una medida crucial para garantizar la transparencia en las operaciones corporativas y prevenir actividades delictivas. Proporcionar información precisa sobre los beneficiarios finales ayuda a las autoridades a identificar la verdadera propiedad de las entidades, promoviendo así un ambiente empresarial más ético y regulado.
No cumplir con la obligación de presentar la declaración RTBF puede resultar en sanciones severas, incluyendo multas económicas y restricciones en las operaciones comerciales. Además, las entidades pueden enfrentar dificultades para realizar transacciones legales y obtener certificaciones necesarias.
Para garantizar el cumplimiento adecuado de la declaración RTBF y evitar posibles sanciones, es aconsejable buscar la asesoría de expertos en derecho corporativo y fiscal. Estos profesionales pueden proporcionar orientación específica sobre los requisitos legales, ayudar en la preparación de la documentación necesaria, y asegurar que todas las obligaciones sean cumplidas de manera eficiente y conforme a la ley.
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